Методичні основи аналізу фінансових операцій з відмивання незаконних доходів

Abstract

Визначено теоретико-методичні основи фінансових розслідувань для розроблення практичних рекомендацій з удосконалення організації фінансових розслідувань сумнівних фінансових операцій. Здійснено класифікацію методів дослідження відмивання коштів. Використано практичний матеріал для аналізу організації фінансових розслідувань у сфері фінансового моніторингу. Розроблено рекомендації з вдосконалення методичного забезпечення фінансових розслідувань. Due to the high level of corruption, insuffcient fnancial control and monitoring of money laundering operations in Ukraine, the fnancial system has become a very attractive target for illegal fnancial activities and illegal fnancial flows. This determines the relevance of the research in the feld of fnancial investigations, the peculiarities of their organization in the feld of fnancial monitoring. The purpose of the study is to determine the theoretical and methodological foundations of fnancial investigations to develop practical recommendations for improving the organization of fnancial investigations of dubious fnancial transactions. Methods: A normative method of comparative, structural-dynamic analysis of fnancial transactions monitoring data is used in the study as the method of analysis of fnancial transactions of money laundering. Results: The indicators of SPFM reports on fnancial transactions for 2015-2019, a number of fnancial reports on the risks of money laundering, and data on fnancial transactions in terms of signs of fnancial monitoring for 2014-2018 were analyzed. Conclusions. The methodological recommendations concern the organization of fnancial investigations in accordance with the updated legal norms in the feld of fnancial monitoring of dubious fnancial transactions. The choice of research methods, the use of practical material on the organization of fnancial investigations in the feld of fnancial monitoring, recommendations for improving the methodological support of fnancial investigations are positive aspects of the research.