Qualitative indicators of bank performance assessment for the purposes of participation in the deposit guarantee system in Ukraine (Web of Science)

Abstract

Одним із напрямів реформування системи страхування вкладів у світі є ризикорієнтований підхід, за яким ступінь участі у системі визначається рівнем ризикованості діяльності учасника. Правильний розрахунок ступеня ризику банківської діяльності вимагає ґрунтовного підходу до дослідження індикаторів-критеріїв, які б були чіткими, зрозумілими, об’єктивними. В результаті проведених у 2019 році перевірок Фондом гарантування вкладів фізичних осіб, було встановлено, що учасниками Фонду при обчислені суми регулярного збору допускалися певні порушення, серед яких основні стосувалися недостовірності розрахунку ступеня ризику, на який зважується базова річна ставка та невірне визначення балів за кількісними та якісними індикаторами (питома вага даного порушення складає 25 % від всіх виявлених порушень), що призвело до заниження зборів до Фонду на загальну суму 87,9 млн. грн.. А тому, метою цього дослідження є вирішення прикладних проблем встановлення змісту якісних індикаторів банківської діяльності, які виникають при їх застосуванні для визначення ступеня ризику діяльності учасника Фонду гарантування вкладів фізичних осіб при розрахунку величини суми регулярних зборів. Дослідження проведене на підставі теоретичних узагальнень на предмет функціонування системи гарантування вкладів в Україні та закордоном, актуальних статистичних даних про результати її діяльності у 2019 році шляхом застосування загально- та спеціально-наукових методів пізнавальної діяльності. Як результат встановлено зміст чинних якісних індикаторів, які використовуються для визначення ступеня ризику діяльності банків в Україні в частині застосування Національним банком України до банків-учасників у звітному періоді заходи впливу за порушення банківського законодавства, а також адміністративно-господарських санкцій за порушення вимог законодавства про систему гарантування вкладів фізичних осіб. А також сформульовані пропозиції щодо порядку їх застосування з метою підвищення можливостей забезпечення ризикорієнтованого підходу. One of the directions of reforming the system of deposit insurance in the world is risk-oriented approach, which means that the degree of involvement in the system is determined by the degree of exposure of the participant’s operations to risk. Correct estimation of the degree of risk of banking operations requires a well-grounded approach to the study of indicators-criteria that should be clear, understandable, and objective. The subject of research is the performance of the deposit guarantee system in Ukraine. Therefore, the present research aims to solve applied problems of establishing the content of qualitative indicators of banking operations that arise in their application for the sake of determining the degree of risk in the operations of the participant of the Deposit Guarantee Fund in the estimation of the amount of recurring charges. Methodology. Systemic method was applied to establish the content and assign qualitative indicators of bank performance for establishing their actual content in accordance with the regulation. On this basis, using a formal logical method, definitions of legal notions were formulated with due account of the financial and economic meaning as well as the established goal of legal regulation. Formal dogmatic approach allowed to make an analysis of the regulatory and legal framework of the state, to identify functional capacity of the system of protection of the rights and interests of bank depositors, their technical and legal excellence. Also, a number of other general scientific methods of research were applied, in particular: analysis (to study systemic application of the notions), historical legal (to study the establishment, change and development of the deposit guarantee system), comparative legal (to study the legislation determining specific principles of the functioning of the deposit guarantee system of natural persons in foreign states) etc. As the result, there has been established the essence of the current qualitative indicators used in the determination of the degree of risk of banking operations in Ukraine as far as application of the means of influence for violation of banking legislation by the National Bank of Ukraine to participating banks over the reporting period, as well as administrative and economic sanctions applied for violation of legislative requirements related to the deposit guarantee system of natural persons are concerned. Also, proposals have been developed concerning the procedure of their application for the sake of increasing the opportunities for ensuring risk-oriented approach.