Напрями забезпечення системи фінансового моніторингу на вітчизняному фондовому ринку

Abstract

У статті розглянуто теоретичні аспекти забезпечення системи фінансового моніторингу на українському фондовому ринку. Зокрема визначено, що система фінансового моніторингу, відповідно до Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» це контроль, аналіз, нагляд за фінансовою діяльність на фондовому ринку, не лише професійних учасників, а й емітентів та інвесторів. Головними суб’єктами забезпечення системи фінансового моніторингу на вітчизняному фондовому ринку є: Національним банком України, правоохоронні органи, Міністерством юстиції України, Міністерством цифрової трансформації України, Державною служба фінансового моніторингу України, Державною службою фінансового моніторингу, Національним антикорупційним бюро України. Головне функція регулятора та наглядача покладена на Національну комісію з Цінних паперів та фондового ринку. Фінансовий моніторинг забезпечує нагляд та петеерівку фінансових суб’єктів на основі повідомлень, що надходять до НКЦПФР у електронному вигляді про можливі порушення законодавства або про підозрілі фінансові операції. Протягом 2017–2021 років головними суб’єктами системи первинного фінансового контролю були: депозитарні установи, інвестиційні компанії, страхові компанії, компанії з управління активами, У 2021 році загальна кількість повідомлень до Державної служби фінансового моніторингу про підозрілі фінансові операції пов'язані з цінними паперами була небанківських установ 21 394, що на 51 307 менше ніж у 2017 році. Протягом 2021 року НКЦПФР здійснила моніторинг 2301 фінансових звітів за 2020 рік поданих 2056 професійними учасниками ринків капіталу та 245 емітентами цінних паперів, цінні папери яких були допущені до торгів на фондових біржах, шляхом перевірки розкриття фінансової звітності та аудиторських звітів в інформаційній базі НКЦПФР та оприлюднення на власних веб-сайтах в частині, що стосується фінансової звітності та аудиторських звітів. Найбільше проблема щодо покращення системи фінансового моніторингу на фондовому ринку пов’язана з політичною та економічною ситуацією в країні. The article examines the theoretical aspects of ensuring the system of fnancial monitoring on the Ukrainian stock market. In particular, it is determined that the fnancial monitoring system, in accordance with the Law of Ukraine "On Prevention and Counteraction of Legalization (Laundering) of Criminal Proceeds, Financing of Terrorism and Financing of the Proliferation of Weapons of Mass Destruction" is control, analysis, supervision of fnancial activity on the stock market, not only professional participants, but also issuers and investors. The main subjects of ensuring the fnancial monitoring system on the domestic stock market are: the National Bank of Ukraine, law enforcement agencies, the Ministry of Justice of Ukraine, the Ministry of Digital Transformation of Ukraine, the State Financial Monitoring Service of Ukraine, the State Financial Monitoring Service, the National Anti-Corruption Bureau of Ukraine. The main function of the regulator and supervisor is entrusted to the National Commission for Securities and the Stock Market. Financial monitoring ensures supervision and investigation of fnancial entities based on reports received electronically by the NCCPFR about possible violations of legislation or suspicious fnancial transactions. During 2017–2021, the main subjects of the primary fnancial control system were: depository institutions, investment companies, insurance companies, asset management companies. In 2021, the total number of reports to the State Financial Monitoring Service about suspicious fnancial transactions related to securities there were 21,394 non-banking institutions, which is 51,307 less than in 2017. During 2021, the NKCPFR monitored 2,301 fnancial reports for 2020 submitted by 2,056 professional capital market participants and 245 issuers of securities whose securities were admitted to trading on stock exchanges, by checking the disclosure of fnancial statements and audit reports in the NKCPFR information base and publishing them on own websites in the part related to fnancial statements and audit reports. The biggest problem with improving the fnancial monitoring system on the stock market is related to the political and economic situation in the country.