Офшори як основний інструмент відмивання коштів та ухиляння від сплати податків: кваліфікаційна робота на здобуття освітнього ступеня «магістр» за спеціальністю 072 «Фінанси, банківська справа, страхування та фондовий ринок»

Abstract

У кваліфікаційній роботі офшоризацію як системний інструмент легалізації доходів та ухилення від сплати податків у сучасній фінансовій архітектурі. Проаналізовано ключові механізми використання офшорних юрисдикцій у транснаціональних фінансових схемах і обґрунтовано їх вплив на фінансово-економічну стабільність держави. Запропоновано напрями удосконалення політики деофшоризації як складової фінансової безпеки України з урахуванням воєнних викликів та міжнародних стандартів протидії відмиванню коштів. The qualification paper examines the theoretical and methodological foundations of the national anti-money laundering financial monitoring system's functioning. It analyzes the role of financial intelligence in identifying and analytically assessing financial risks associated with money laundering. The study guides enhancing the national anti-money laundering financial monitoring framework, considering contemporary military threats.