Будь ласка, використовуйте цей ідентифікатор, щоб цитувати або посилатися на цей матеріал: https://dspace.lvduvs.edu.ua/handle/1234567890/3514
Назва: Методика розслідування шахрайства, пов’язаного з діяльністю кредитної спілки: дисертація
Інші назви: Methods of investigating credit union fraud: Dissertation
Автори: Ковальчук, О.В.
Kovalchuk, O.V.
Ключові слова: кредитна спілка
криміналістична характеристика
кримінальне правопорушення
методика розслідування
слідча версія
слідча ситуація
слідчий
спеціальні знання
шахрайство
credit union
forensic characteristics
criminal offense
investigation technique
investigative version
investigative situation
investigator
specialist knowledge
fraud
Дата публікації: 2020
Видавництво: ЛьвДУВС
Короткий огляд (реферат): Дисертація охоплює комплексне вирішення наукового і прикладного завдання, спрямованого на розробку окремої методики розслідування шахрайства, пов’язаного з діяльністю кредитної спілки, відповідальність за яке передбачена ст. 190 Кримінального кодексу України. Наукова новизна праці полягає в тому, що у роботі вперше: розроблено криміналістичну характеристику шахрайства, пов’язаного з діяльністю кредитної спілки, виявлено особливості цього різновиду шахрайства, розкрито зміст її структурних елементів та кореляційні взаємозв’язки; запропоновано алгоритм дій слідчого залежно від слідчої ситуації, що виникає під час розслідування шахрайства, пов’язаного з діяльністю кредитної спілки, та етапу розслідування; обґрунтовано потребу та можливість проведення негласних слідчих (розшукових) дій під час розслідування шахрайства, пов’язаного з діяльністю кредитної спілки, визначено мету їх проведення. Розроблені у дисертації рекомендації використовуються в освітньому процесі та практичній діяльності підрозділів Національної поліції України, про що свідчать відповідні акти впровадження. У Розділі 1 «Теоретико-правові засади досудового розслідування шахрайства, пов’язаного з діяльністю кредитної спілки» проаналізовано стан наукової розробленості цієї проблеми та наведено криміналістичну характеристику цього виду шахрайства. Нині кредитна спілка є самоврядною, некомерційною організацією, діяльність якої спрямована на забезпечення інтересів її учасників у фінансовій сфері. Відтак розкрито основні етапи виникнення та розвитку кредитних спілок (кооперації) у світі загалом та Україні зокрема, а також визначено основні проблеми, з якими зіткнулася українська кооперація (спотворене уявлення про природу кредитної спілки, відсутність системного підходу щодо регулювання цієї діяльності з боку держави, прогалини в законодавстві). Аналіз національного законодавства та наукових поглядів на поняття шахрайства дав змогу сформулювати авторське визначення шахрайства, пов’язаного з діяльністю кредитної спілки, – це передбачене Кримінальним кодексом України суспільно небезпечне діяння, учинене особою з корисливих мотивів шляхом обману чи зловживання довірою членів кредитної спілки та спрямоване на заволодіння майном кредитної спілки. Криміналістична характеристика розглядається як система зведених відомостей про найбільш типові ознаки окремого виду (групи) кримінальних правопорушень, що мають криміналістичне значення, відображають закономірні зв’язки між ними та слугують основою наукового та практичного вирішення завдань розслідування. На основі вивчення судово-слідчої практики в системі криміналістичної характеристики шахрайства, пов’язаного з діяльністю кредитної спілки, виокремлено й охарактеризовано такі її основні елементи: спосіб шахрайства (підготовка, безпосереднє вчинення та приховування); час і місце вчинення шахрайства; особа шахрая; предмет посягання; типові сліди шахрайства. До типових способів підготовки вчинення шахрайства, пов’язаного з діяльністю кредитної спілки, належать: 1) отримання детальної інформації про нормативно-правові акти, що регламентують діяльність кредитної спілки; 2) вжиття заходів щодо встановлення фінансового стану та фінансових інтересів громадян із метою їх залучення до участі (членства) у кредитній спілці; 3) здійснення організаційно-правових та інших заходів (створення кредитної спілки; оренда офісу; прийняття на роботу персоналу та забезпечення діловою атрибутикою; розповсюдження реклами в засобах масової інформації з метою створення іміджу тощо). Типові способи безпосереднього вчинення досліджуваного виду шахрайства передусім пов’язані з цільовим використанням отриманих від членів кредитної спілки грошових коштів (надання кредиту, розміщення коштів на депозитний рахунок тощо) та діяльністю щодо забезпечення повернення наданого кредиту. Типовими способами приховування шахрайства, пов’язаного з діяльністю кредитної спілки, можуть бути: зміна юридичної адреси та фактичного місцезнаходження кредитної спілки; зміна її назви та організаційно-правової форми; ліквідація кредитної спілки; повне або часткове знищення речей і документів, за допомогою яких здійснювались шахрайські дії (договорів, бухгалтерської звітності, комп’ютерної техніки і програм тощо); підроблення бухгалтерської, статистичної, податкової та іншої документації; переведення коштів на банківські рахунки за кордон тощо. Місцем учинення досліджуваного виду шахрайства зазвичай є місце фактичного знаходження кредитної спілки (її фактична адреса). Саме ж шахрайство вчиняється і в час, що відповідає графіку роботи самої спілки, і в позаробочий час. Особу шахрая розглянуто у рамках характеристики його соціальнодемографічних і кримінально-правових ознак, соціальних проявів у різних сферах життя, моральних якостей та психологічних особливостей. Шахраїв у сфері діяльності кредитної спілки запропоновано групувати залежно від їх пов’язаності із кредитною спілкою (обіймає певну посаду, є чи колись був її членом, не має стосунку до кредитної спілки). Якщо шахрай працює в групі за попередньою змовою, то таку групу також можна класифікувати: 1) тільки представники кредитної спілки; 2) її представники і сторонні особи. Предметом посягання є майно кредитної спілки, до якого належить: вступні та обов’язкові пайові внески членів кредитної спілки; доходи від провадження статутної діяльності; придбані цінні папери; майнові пожертвування; благодійні внески, гранди тощо. Типові сліди шахрайства, пов’язаного з діяльністю кредитної спілки, традиційно розглядаються з позиції їх поділу на матеріальні та ідеальні. Значну увагу приділено аналізу різних видів документів, які фактично є основним матеріальним слідом, що свідчить про вчинення шахрайських дій. Залежно від відображуваних у документах відомостей, вони класифіковані на: 1) документи, що мають кримінальний характер та є засобами вчинення шахрайства (підроблені паспорти організаторів та членів кредитної спілки, підроблені договори тощо); 2) документи, що мають правомірне походження, але були використані для реалізації злочинного наміру (документи господарської діяльності кредитної спілки; документи фінансової звітності та звітні дані; документи, які підтверджують надання кредитів членам кредитної спілки; ліцензії; платіжні доручення тощо); 3) документи, що мають інформаційне, пізнавальне чи орієнтуюче значення для встановлення обставин, що належать до предмета доказування (статут кредитної спілки; протоколи установчих і загальних зборів; засновницька угода; рішення спостережної ради тощо). У Розділі 2 «Організація досудового розслідування шахрайства, пов’язаного з діяльністю кредитної спілки» охарактеризовано типові слідчі ситуації та версії, що виникають під час досудового розслідування, та проаналізовано особливості взаємодії слідчого з іншими підрозділами Національної поліції України та органами державної влади і місцевого самоврядування. У рамках ситуаційної концепції розслідування (наявність початкового та наступного етапів розслідування) виокремлено особливості початкового етапу розслідування шахрайства, пов’язаного з діяльністю кредитної спілки, та приводи для внесення відомостей про факт вчинення такого шахрайства, а саме: 1) заяви чи повідомлення членів кредитної спілки (потерпілих); 2) повідомлення членів спостережної ради чи ревізійної комісії кредитної спілки; 3) повідомлення за результатами перевірок та ревізій посадових осіб наглядового органу (Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг); 4) рапорт про виявлення такого виду шахрайства, складений слідчим або працівником оперативного підрозділу. Як типові слідчі ситуації початкового етапу розслідування шахрайства, пов’язаного з діяльністю кредитної спілки, окреслено такі: 1) кримінальне провадження, розпочате на підставі матеріалів, зібраних за результатами спеціальних перевірок або з інших гласних джерел; 2) кримінальне провадження, розпочате шляхом реалізації матеріалів, зібраних оперативними підрозділами; 3) кримінальне провадження, розпочате під час розслідування іншого кримінального правопорушення. Слідчі ситуації наступного етапу розслідування класифікуються залежно від наявності встановленої особи шахрая, його ставлення до повідомленої підозри та достатності доказової бази. Позаяк шахрайство, пов’язане з діяльністю кредитної спілки, зазвичай учиняється групою осіб, виокремлено низку чинників, що засвідчують доцільність і потребу планування під час розслідування: 1) велика кількість епізодів протиправної діяльності; 2) значна кількість версій про обставини вчинення шахрайства; 3) значна кількість осіб, притягнутих до кримінальної відповідальності за одним провадженням; 4) необхідність здійснення розслідування одночасно в різних місцях (населених пунктах); 5) необхідність провадження значної кількості процесуальних дій за стислий термін. Взаємодію традиційно розглянуто через її поділ на процесуальну (передача слідчому зібраних оперативним шляхом матеріалів, виконання письмових доручень, спільне проведення процесуальних дій) та організаційну (обмін інформацією, узгоджене планування розслідування, використання автоматизованих банків даних та обліків, консультації тощо). У Розділі 3 «Тактичне забезпечення досудового розслідування шахрайства, пов’язаного з діяльністю кредитної спілки» розкрито доцільність, потребу застосування під час розслідування тактичних операцій і спеціальних знань та значення їх використання, наведено тактичні особливості проведення окремих слідчих (розшукових) дій. Тактичні операції перш за все спрямовані на вирішення певних тактичних завдань, що виникають у процесі розслідування конкретного кримінального правопорушення. До основних тактичних завдань розслідування шахрайства, пов’язаного з діяльністю кредитної спілки, належать: 1) затримання підозрюваного; 2) пошук інформації про всіх співучасників і роль кожного у вчиненні шахрайства; 3) виявлення ознак інших кримінальних правопорушень, пов’язаних із розслідуваною подією; 4) виявлення корупційних зв’язків; 5) забезпечення збереження документів як джерела доказової інформації; 6) збір доказової інформації. Відтак розглянуто можливість проведення під час розслідування тактичних операцій «Документ», «Співучасники», «Позичальник», «Кредитор» тощо. Розслідування шахрайства, пов’язаного з діяльністю кредитної спілки, неможливе без використання спеціальних знань. З-поміж основних видів процесуальної форми їх використання слідчим виокремлено залучення спеціаліста у фінансовій сфері до проведення процесуальних дій (допиту, обшуку, тимчасового доступу до речей і документів) та призначення судових експертиз (економічної, технічної експертизи документів, почеркознавчої). Основним інструментом слідчого для збирання доказів під час досудового розслідування є слідчі (розшукові) дії. Зважаючи на специфіку шахрайства, пов’язаного з діяльністю кредитної спілки, детально охарактеризовано тактику проведення: 1) огляду місця події (приміщення, де розташована кредитна спілка), 2) огляду документів; 3) допиту (із зазначенням переліку типових запитань, які доцільно задати потерпілому, свідкові та підозрюваному); 4) обшуку. Для більш ефективного розслідування та встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, доведено доцільність проведення таких негласних слідчих (розшукових) дій, як обстеження публічно недоступних місць, житла чи іншого володіння особи (ст. 267 КПК України), аудіо-, відеоконтроль особи (ст. 260 КПК України) та зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж (ст. 263 КПК України). The dissertation is devoted to the complex solution of the scientific and applied problem concerning the development of a separate (private) method of investigation of fraud related to the activities of the credit union, the responsibility for which is provided by Art. 190 of the Criminal Code of Ukraine. The scientific novelty of the work is that, for the first time, the acquirer offers: an authoritative definition of fraud related to the activities of the credit union; developed a forensic characterization of fraud related to the activities of the credit union, revealed the features of this type of fraud, revealed the content of its structural elements and correlated relationships; proposed an algorithm for the investigator's actions, depending on the investigative situation that arises during the investigation of the fraud related to the activity of the credit union and the stage of the investigation; justified need and possibility of conducting unspoken investigative (search) actions in the investigation of fraud related to the activities of the credit union, determined the purpose of their conduct. The recommendations elaborated in the dissertation are used in the educational process and practical activity of the units of the National Police of Ukraine, as evidenced by the relevant acts of implementation. Section 1 «Theoretical and Legal Principles of Pre-Trial Fraud Investigation» examines the state of the art of this problem and the forensic characteristics of this type of fraud. It is stated that today the credit union is a self-governing, non-profit organization whose activity is aimed at securing the interests of its participants in the financial sphere. The main stages of the emergence and development of credit unions in the world as a whole and Ukraine in particular are analyzed, as well as the main problems faced by the Ukrainian cooperative, the distorted view of the nature of the credit union, the lack of a systematic approach to regulating this activity by the state, and legislative gaps). An analysis of national law and various scientific views on the concept of fraud has made it possible to formulate a copyright definition of fraud related to the activity of the credit union – this is a socially dangerous act provided by the Criminal Code of Ukraine, committed by a person for self-motivated reasons by fraud or abuse of trust of members of the credit union and aimed at seizing their cash contributions. A forensic characteristic is considered to be a system of information about the elements of a mechanism of committing a particular type or group of criminal offenses, which display the legitimate links between these elements and which are used in the investigation. The investigation of the case law gave reason to distinguish in the system of forensic characteristics of fraud related to the activities of the credit union, and to characterize the following elements: the method of fraud (preparation, direct commission and concealment); the time, place and environment of the fraud; the identity of the fraudster; subject to criminal misconduct and typical fraud. The stage of preparation for committing fraud related to credit union activities includes: 1) obtaining detailed information on regulatory acts and other documents governing the procedure for creating and legal regulation of credit union activity; 2) taking intelligence measures to establish the financial status of citizens in order to further attract them to participate in the credit union; 3) implementation of organizational and technical measures (creation of a credit union; rent of offices, hiring of staff and provision of other business attributes; distribution of widespread advertising in the media for image creation, etc.). Typical types of fraud investigated are related to the targeted use of the funds obtained (granting credit, depositing into a deposit account, etc.) and activities to secure the repayment of a loan. Typical ways of hiding a credit union related fraud could be: changing the legal address and actual location of the credit union, changing its name and legal form; liquidation of the credit union; complete or partial destruction of fraudulent items and documents (contracts, accounting, computer programs, etc.); distortion of accounting, statistical, technological, tax and other documentation; legalization (laundering) of income, including transfer of funds abroad, etc. The place of the investigated type of fraud is usually the location of the legal and actual address of the credit union. The same fraud is committed both during the time, which corresponds to the work schedule of the union itself, and after hours. The identity of the fraudster is considered in terms of characteristics of his sociodemographic, criminal characteristics, social manifestations in various spheres of life, moral qualities and psychological characteristics. Credit union fraudsters are suggested to group according to their relationship to the credit union itself (holds a certain position, is or has ever been a member of the credit union, has nothing to do with the credit union). If fraudsters work in a group, they can also be classified into two groups: 1) only representatives of the credit union; 2) both its representatives and third parties. The subject matter of the encroachment is the property of the credit union (introductory and obligatory shareholdings of the credit union members, income from statutory activities, purchased securities, property donations, charitable contributions, grants, etc.). The traces of fraud associated with the activities of the credit union are traditionally viewed from the point of view of their division into material and ideal. Much attention is paid to the analysis of various types of documents, which are in fact the main material trace, indicating that the fraud was committed. Depending on the information displayed in the documents, they are classified into: 1) documents that are criminal in nature and are means of fraud (fake passports of credit union organizers, fake contracts); 2) documents that have a legitimate origin but were used to commit a criminal intent (documents of business activities of the credit union; documents of financial statements, documents confirming the granting of loans to members of the credit union, payment orders); 3) documents that are informative, cognitive and indicative in determining the circumstances of the subject of proof (statute, minutes of the general constituent assembly, the founding agreement, defining the structure and policies of service provision, etc.). Section 2 «Organizing a Credit Union Fraud Pre-Investigation Investigation» describes typical investigative situations and versions that arise during a pre-trial investigation, and examines the interaction of the investigator with other units of the National Police and the government. Defending the situational concept of the investigation (that is, the presence of the initial and subsequent stages of the investigation), identifies the features of the initial stage of the investigation of fraud related to the activities of the credit union, and indicates that the reasons for reporting the fact of committing such fraud are: 1) statements or reports to members credit union; 2) notification of the members of the credit union management (supervisory board, board, committees, audit committee); 3) notification of officials of the body responsible for regulating and overseeing the activities of credit unions (National Commission for Regulation of Financial Services Markets); 4) a report on the detection of such fraud, prepared by an employee of the operational unit. Typical investigative situations of the initial phase of a credit union fraud investigation are the following: 1) criminal proceedings have been initiated on the basis of materials gathered from special inspections or other public sources; 2) criminal proceedings begin with the implementation of materials collected by operational units; 3) criminal proceedings are initiated during the investigation of another criminal offense. Investigative situations of the next stage of the investigation are classified according to the presence of the fraudster installed and his attitude towards the suspected report. Due to the fact that fraud related to the activity of the credit union is usually committed by a group of persons, a number of conditions are indicated, which indicate the expediency and necessity of planning an investigation: 1) a large number of episodes of criminal activity; 2) a significant number of versions about the circumstances of the fraud; 3) a significant number of individuals prosecuted in one proceeding; 4) the need to carry out investigations simultaneously in different places; 5) the need to carry out a large number of investigative (search) actions within a short period of time, etc. The issue of interaction is traditionally considered from the point of view of its division into procedural (transfer of materials to the investigator, execution of orders, joint procedural actions) and organizational (exchange of information, coordinated planning of the investigation, use of automated databases and records, consultations, etc.). Section 3 «Tactical Support for Credit Union Fraud Pre-trial Investigation» discusses the expediency of using tactical operations in investigations, the tactical features of investigative (investigative) actions, and the importance of using specialized knowledge. The conduct of tactical operations is first and foremost related to the solution of certain tactical tasks that arise in the process of investigation of a specific criminal offense. The main tactical tasks of investigating fraud related to the activities of the credit union include: 1) detention of the suspect; 2) seeking information about all accomplices and the role of each in committing fraud; 3) detection of signs of other criminal offenses related to the investigated; 4) detecting corrupt relationships; 5) ensuring the preservation of documents that are relevant as sources of evidentiary information, and the collection of other evidential information, etc. In this regard, the possibility of conducting tactical operations «Document», «Contributors», «Borrower» and «Lender» is being considered. Investigating fraud related to credit union activity is impossible without the use of specialized knowledge. Among the main types of procedural form of their use are the involvement of a specialist in the financial sphere to conduct procedural actions (interrogation, search) and the appointment of judicial expertise (forensic, economic, tracological, technical and criminalistic, forensic writing). The main tool of the investigator during pre-trial investigation is investigative (search) actions. Taking into account the specifics of fraud related to the activity of the credit union, the tactics of conducting are detailed: 1) inspection of the scene (the premises where the credit union is located), 2) review of documents; 3) interrogation (indicating the list of common questions that should be asked to the victim, witness, suspect); 4) search; 5) presentation for recognition. For a more effective investigation and identification of circumstances to be proven in criminal proceedings, it is advisable to carry out such unspoken investigative (search) actions: inspection of publicly inaccessible places, housing or other possession of a person (Article 267 of the CPC of Ukraine) and audio, video control of a person (Article 260 of the CPC of Ukraine).
Опис: Ковальчук О. В. Методика розслідування шахрайства, пов’язаного з діяльністю кредитної спілки: дисертація на здобуття наукового ступеня доктора філософії за спеціальністю 12.00.09 «Кримінальний процес та криміналістика; судова експертиза; оперативно-розшукова діяльність» (081 – Право) / Ковальчук Ольга Вікторівна. – Львів: Львівський державний університет внутрішніх справ, 2020. - 236 с.
URI (Уніфікований ідентифікатор ресурсу): http://dspace.lvduvs.edu.ua/handle/1234567890/3514
Розташовується у зібраннях:Дисертації

Файли цього матеріалу:
Файл Опис РозмірФормат 
kovalchuk_d.pdf1,5 MBAdobe PDFПереглянути/Відкрити


Усі матеріали в архіві електронних ресурсів захищені авторським правом, всі права збережені.