Офшори як основний інструмент відмивання коштів та ухилення від сплати податків: кваліфікаційна робота на здобуття освітнього ступеня «магістр» за спеціальністю 072 «Фінанси, банківська справа та страхування»

Abstract

Кваліфікаційна робота присвячена вивченню теоретичних основ функціонування офшорних юрисдикцій та використання їх з метою ухилення від сплати податків і «відмивання» коштів. У роботі типові схеми легалізації коштів та уникнення оподаткування із використанням офшорних схем. Проведено аналіз обсягів ухилення від сплати податків та вивезення капіталу з країн через офшорні юрисдикції. Запропоновано заходи деофшоризації вітчизняної економіки на основі використання світового досвіду. The qualification work is devoted to the study of the theoretical foundations of the functioning of offshore jurisdictions and their use for tax evasion and money laundering. Typical schemes for money laundering and tax avoidance using offshore schemes are at work. An analysis of the volume of tax evasion and the export of capital from countries through offshore jurisdictions was carried out. Measures of de-offshoreization of the domestic economy based on the use of world experience are proposed.