Фінансове шахрайство банківського сектору в період дії воєнного стану

Abstract

У статті розглянуто питання розповсюдження фінансового шахрайства банківського сектору під час воєнного стану. Розвиток інформаційних технологій та значних інвестицій банків у них створили передумови для зростання обсягів фінансового шахрайства в банківській сфері. Ця форма незаконної діяльності призводить до втрат в галузі фінансів, підриву довіри та пошкодження репутації серед клієнтів. У певних ситуаціях це може спричинити банкрутство фінансової установи. Характерною рисою банківського шахрайства є можливість направлення дій зловмисників як на саму фінансову установу, так і на її клієнтів чи партнерів. У зв'язку з цим банк може стати жертвою шахрайських дій або використовуватися лише як інструмент у руках зловмисників. Дуже часто зловмисниками виступають працівники самого банку. Вчинення фінансового шахрайства в банківській сфері може включати широкий круг осіб. Додатково, ці особи можуть виступати як осмислені учасники афери, так і ті, хто не розумів свою роль в шахрайських діях, іншими словами, тими, кого шахраї використовували. Під час фінансових шахрайств шахраї стараються уникати прямого зв'язку із вилученими грошима. Спочатку грошові кошти направляються через посередників. Тільки після легалізації ці гроші, отримані шляхом шахрайства, потрапляють безпосередньо до шахрая. У дослідженні автори розглянули різні підходи до визначення сутності «шахрайства» та»фінансового шахрайства» і встановили найбільш поширені його види до та після повномасштабного вторгнення росії. Встановлено, що основними методами шахрайства в Україні залишаються фішинг та соціальна інженерія. Здійснений аналіз включав оцінку суми збитків від шахрайства у банківському секторі протягом 2018–2022 рр. Визначено роль Національного банку України у забезпеченні кібербезпеки банківської системи України та розробці рекомендацій, що спрямовані на зниження ймовірності шахрайських операцій. Встановлено, що більшість випадків шахрайства в банківській сфері відзначається використанням методів соціальної інженерії, оскільки зловмисники отримують доступ до інформації про банківську картку та особистих даних клієнта. The article examines the issue of the spread of fnancial fraud in the banking sector during a state of war. The development of information technologies and signifcant investments by banks have created conditions for the increase in the volumes of fnancial fraud in the banking sphere. This form of illegal activity leads to fnancial losses, undermines trust, and damages the reputation among clients. In certain situations, it can even lead to the bankruptcy of a fnancial institution. A characteristic feature of banking fraud is the ability of perpetrators to target actions both at the fnancial institution itself and at its clients or partners. Therefore, a bank may become a victim of fraudulent actions or be used merely as a tool in the hands of criminals. Frequently, the culprits are employees of the bank itself. Perpetrating fnancial fraud in the banking sector can involve a wide range of individuals. Additionally, these individuals can act as deliberate participants in the fraud or as those who do not comprehend their role in fraudulent activities, in other words, individuals manipulated by fraudsters. During fnancial frauds, perpetrators try to avoid direct connection with the embezzled funds. Initially, the funds are directed through intermediaries. Only after legalization do these funds, acquired through fraud, end up directly in the hands of the fraudster. In the study, the authors examined various approaches to defning the essence of "fraud" and "fnancial fraud" and identifed the most prevalent types before and after the full-scale invasion by Russia. It was determined that phishing and social engineering remain the primary methods of fraud in Ukraine. The analysis included an assessment of the amount of losses from fraud in the banking sector during 2018–2022. The role of the National Bank of Ukraine in ensuring the cybersecurity of the Ukrainian banking system and developing recommendations aimed at reducing the likelihood of fraudulent operations was identifed. The majority of fraud cases in the banking sector were found to involve the use of social engineering methods, as perpetrators gain access to information about the bank card and personal data of the client.