Формування механізму попередження та протидії корупції в системі забезпечення економічної безпеки суб’єктів господарювання: дисертація

Abstract

Дисертація присвячена вирішенню наукового завдання, що полягає в обґрунтуванні теоретичних та методичних засад, розробці практичних рекомендацій щодо формування ефективного механізму попередження та протидії корупції в системі економічної безпеки суб’єктів господарювання. У першому розділі «Теоретичні засади формування механізму попередження та протидії корупції в системі економічної безпеки суб’єктів господарювання» розроблено теоретичні засади формування механізму попередження та протидії корупції, які передбачають розгляд основних сутнісних понять як економіко-правої категорії із можливістю впливу на забезпечення економічної безпеки та дають можливість чітко окреслити правові межі об’єкта дослідження, виділити суб’єктів та об’єкт вивчення, охарактеризувати ключові ознаки та причини виникнення корупції. Запропоновано під корупцією як економіко-правової категорії розуміти складне багатоаспектне системне явище, що полягає в неправомірному аморальному використанні особами, що мають владні чи управлінські повноваження, власного становища, статусу чи авторитету в особистих корисливо-егоїстичних інтересах з метою збагачення чи отримання іншого роду преференцій для себе чи інших осіб за рахунок держави або її громадян. За результатами виконаного теоретичного аналізу, узагальнюючи праці наукових спеціалістів, встановлено ключові причини виникнення корупції за сферою їх поширення з виділенням таких груп як: правові, політичні, інституційні, економічні, інформаційні та соціально-культурні. Розроблено теоретичний базис забезпечення економічної безпеки суб’єктів господарювання, який визначає взаємозв’язок понять як «економічна безпека», «корупція» й «комплаєнс», що дозволяє створити передумови формування дієвого антикорупційного механізму попри динамічність розвитку корупційної діяльності. З’ясовано, що комплаєнс являє собою потужний інструмент у боротьбі з корупцією при здійсненні виробничих процесів, електронних закупівель, проведенні конкурсів на заміщення вакантних посад керівного складу, у взаємовідносинах між співробітниками компанії і тому його використання уможливлює забезпечення економічної безпеки. Розгляд міжнародних та національних законодавчих норм в сфері попередження та протидії корупції уможливив виділення основних перешкод корупційним проявам та встановити що подолання корупції процес надзвичайно складний і довготривалий, що вимагає нових методичних підходів до вирішення. Виходячи із характеристики досвіду зарубіжного досвіду, визначено найбільш ефективні напрями антикорупційної діяльності, що мають можливість бути використання в практиці забезпечення економічної безпеки України. У другому розділі «Методичні основи формування механізму попередження та протидії корупції в сфері підприємництва» розкрито теоретико-прикладний аспект оцінки рівня корупції в Україні та світі. За результатами тенденційного аналізу, обґрунтовано основні формуючі чинники Індексу сприйняття корупції в Україні. Розроблено механізм оцінювання рівня корупції в Україні, який, на відміну від існуючих, передбачає визначення інтегрального індексу, який характеризується такими елементами як контроль за корупцією, її сприйняття, часткою здійсненних порушень внаслідок корупційних дій, що уможливлює точність отриманого результату для формування інформаційного підґрунтя забезпечення економічної безпеки суб’єктів господарювання. Обґрунтовано за результатами аналізу динаміки основних показників пов’язаних із протидією корупції, що існує наявність прямо пропорційного зв’язку між зниженням корупції та Індексом економічної свободи, це уможливило прийняття гіпотези про покращення економічної ситуації в країні при зниженні корупції: інтенсифікацію виробничих процесів, активніше і сміливіше налагодження бізнесу та відповідно зростання обсягів та ефективності електропостачання тощо, можна вважати вірною. Розроблено методичні засади оцінювання корупційних ризиків суб’єктів господарювання які передбачають формування технології аналізу й оцінки через бальну шкалу з врахуванням специфіки діяльності та середовища функціонування в галузі електроенергетики, забезпечить суб’єктам безпеки можливість виконання поставлених завдань. За результатами проведеного порівняння існуючих методичних підходів до оцінювання корупційного ризику, запропоновано власне бачення ключових етапів із рахуванням специфіки забезпечення економічної безпеки. Обґрунтування прикладів критерії та рівнів здійснення корупційного вчинку запропоновано «карту корупційних ризиків підприємства», яка включатиме перелік основних бізнес-процесів підприємства, їх рівень ризику та зведений опис можливих корупційних правопорушень. У третьому розділі «Вдосконалення антикорупційного механізму в системі економічної безпеки суб’єктів господарювання» обґрунтовано, що загрози формують негативні передумови діяльності суб'єктів господарювання галузі електроенергетики, з вектором не на розвиток власної конкурентоспроможності та ефективності, а на намагання вирішити власні проблеми та отримання бажаних результатів шляхом формування протиправних домовленостей з іншими суб'єктами господарювання чи системою державного управління. Розроблено механізм протидії загрозам спричиненими корупційними діями в системі забезпечення економічної безпеки суб'єктів господарювання галузі електроенергетики, який на відмінну від існуючих, передбачає використання сучасного методичного підходу до ефективного впорядкування визначених загроз з метою представлення нової форми протидії ним. Запропонований результат ієрархічного впорядкування може бути об’єктивним настільки, наскільки дозволяє теорія системного аналізу та моделювання. Доведено, що існує можливо розширення переліку загроз та додавання нових, але це, в свою чергу, зумовить й модифікацію самого механізму протидії загрозам спричиненими корупційними діями в системі забезпечення економічної безпеки суб'єктів господарювання галузі електроенергетики. За результатами сформованого механізму протидії загрозам спричиненими корупційними діями в системі забезпечення економічної безпеки суб'єктів господарювання, встановлено, що найбільш вагомий негативний вплив чинить використання майна та послуг суб’єктів господарювання в цілях задоволення власних нецільових потреб й нецільове використання коштів з метою власного збагачення. Запропоновано науково-практичний підхід до побудови антикорупційного механізму забезпечення економічної безпеки суб'єктів господарювання, який, на основі застосування методу функціонального моделювання та графічної мови, визначає циклічність здійснення послідовних процесів що стосується як побудови так і реалізації антикорупційного механізму з відповідною детальною характеризацією кожного з представлених етапів. З’ясовано, що антикорупційний механізм забезпечення економічної безпеки суб’єктів господарювання галузі електроенергетики слід трактувати як сукупність елементів та процесів, які через належні методи та засоби в руках суб’єктів безпеки дозволяють протидіяти загрозам, спричиненими корупційними діями. Обґрунтовано, що формування антикорупційного механізму в системі економічної безпеки суб’єктів господарювання галузі електроенергетики потребує використання багатьох ресурсів, проте саме фінансово-матеріальні й кадрові уможливлюють даний процес. За результатами проведеного дослідження визначено, що процес формування антикорупційного механізму в системі економічної безпеки суб’єктів господарювання є складним і потребує три основні аспекти: рівень економічної безпеки, протидія загрозам та ресурсне забезпечення. Розроблено науково-методичний підхід до антикорупційного механізму в системі економічної безпеки суб’єктів господарювання, який дозволяє визначити альтернативні варіанти ресурсного забезпечення у розрізі фінансовоматеріальних й кадрових ресурсів із можливістю серед них найбільш оптимального варіанту виходять із різної потреби через використання сучасного методу парних порівнянь. З’ясовано, що формування й реалізація антикорупційного механізму в системі забезпечення економічної безпеки суб’єктів господарювання передбачає здійснення значного переліку дій та процесів, які в свою чергу, пов’язані із протидією та недопущенням нових корупційних схем. В результаті чого, обґрунтовано потребу в фінансовоматеріальних й кадрових ресурсів з метою формування й реалізація антикорупційного механізму в системі забезпечення економічної безпеки суб’єктів господарювання. The dissertation is devoted to the solution of the scientific problem, which consists in substantiating the theoretical and methodological foundations and developing practical recommendations for the formation of an effective mechanism for preventing and combating corruption in the system of economic security of economic entities. In the first chapter «Theoretical foundations for the formation of a mechanism for preventing and combating corruption in the system of economic security of economic entities», the theoretical foundations for the formation of a mechanism for preventing and combating corruption are developed, which provide for the consideration of the main essential concepts as an economic and legal category with the possibility of influencing the provision of economic security and give the ability to clearly define the legal limits of the object of study, to identify the subjects and object of study, to characterize the key signs and causes of corruption. It is proposed to understand corruption as an economic and legal category as a complex multidimensional systemic phenomenon, which consists in the unlawful immoral use by persons with power or managerial powers of their position, status, or authority in personal selfish and selfish interests to enrich or obtain another self or other persons for account of the state or its citizens. Based on the results of the theoretical analysis, summarizing the works of scientific specialists, the key causes of corruption in the sphere of their distribution have been identified with the allocation of such groups as legal, political, institutional, economic, informational, and socio-cultural. A theoretical basis for ensuring the economic security of economic entities has been developed, which defines the relationship between the concepts of «economic security», «corruption» and «compliance», which allows for creating the prerequisites for the formation of an effective anti-corruption mechanism, despite the dynamic development of corruption activities. It has been established that compliance is a powerful tool in the fight against corruption in the implementation of production processes, e-procurement, competitions for filling vacant positions in management, in relations between company employees, and therefore its use ensures economic security. Consideration of international and national legislative norms in the field of preventing and combating corruption made it possible to identify the main obstacles corruption manifestations and to establish that overcoming corruption is an extremely complex and long-term process, which requires new methodological approaches to the solution. Based on the characteristics of foreign experience, the most effective areas of anti-corruption activities that can be used in the practice of ensuring the economic security of Ukraine are determined. The second chapter «Methodological foundations for the formation of a mechanism for preventing and combating corruption in the field of entrepreneurship» reveals the theoretical and applied aspect of assessing the level of corruption in Ukraine and the world. Based on the results of a biased analysis, the main forming factors of the Corruption Perceptions Index in Ukraine are substantiated. A mechanism for assessing the level of corruption in Ukraine has been developed, which, unlike the existing ones, provides for the determination of an integral index characterized by such elements as control over corruption, its perception, the proportion of violations committed due to corruption, which allows the accuracy of the result to form the information basis for ensuring economic security economic entities. Based on the results of the analysis of the dynamics of the main indicators related to combating corruption, it was substantiated that there is a directly proportional relationship between the decrease in corruption and the Index of economic freedom, this made it possible to accept the hypothesis that the economic situation in the country will improve with a decrease in corruption: intensification of production processes, more active and bolder business development and, accordingly, the growth in the volume and efficiency of power supply, etc., can be considered correct. Methodological bases for assessing the corruption risks of economic entities have been developed, which provide for the formation of an analysis and assessment technology through a scoring scale, taking into account the specifics of activities and the operating environment in the electric power industry, which will provide security entities with the opportunity to perform their tasks. Based on the results of the comparison of existing methodological approaches to the assessment of corruption risk, our vision of the key stages is proposed, taking into account the specifics of ensuring economic security. Substantiation of examples, criteria, and levels of committing a corruption act, a «map of corruption risks of an enterprise» is proposed, which will include a list of the main business processes of an enterprise, their risk level, and a description of possible corruption offenses. In the third chapter «Improving the anti-corruption mechanism in the system of economic security of economic entities» it is substantiated that threats form negative prerequisites for the activities of economic entities in the field of electric power industry, with a vector not on the development of their competitiveness and efficiency, but on attempts to solve their problems and obtain the desired results by forming illegal agreements with other economic entities or the public administration system. A mechanism has been developed to counter threats caused by corruption in the system of ensuring the economic security of economic entities in the electric power industry, which, unlike the existing ones, provides for the use of a modern methodological approach to effectively streamlining certain threats to present a new form of countering them. Based on the results of the existing mechanism for countering threats caused by corruption in the system of ensuring the economic security of economic entities, it was found that the most significant negative impact is the use of property and services of economic entities to meet their own untargeted needs and the misuse of funds for their enrichment. The proposed result of hierarchical ordering can be as objective as the theory of system analysis and modeling allows. It has been proven that it is possible to expand the list of threats and add new ones, but this, in turn, will lead to a modification of the very mechanism for countering threats caused by corruption in the system of ensuring the economic security of economic entities in the electric power industry. A scientific and practical approach to the construction of an anti-corruption mechanism for ensuring the economic security of economic entities is proposed, which, based on the application of the method of functional modeling and a graphic language, determines the cyclical nature of the implementation of sequential processes regarding both the construction and implementation of the anti-corruption mechanism with a corresponding detailed characterization of each of the presented stages. It was found that the anti-corruption mechanism for ensuring the economic security of economic entities in the electric power industry should be interpreted as a set of elements and processes that, through appropriate methods and means in the hands of security entities, can counteract the threats caused by corruption. It is substantiated that the formation of an anti-corruption mechanism in the system of economic security of economic entities in the electric power industry requires the use of many resources, but it is financial, material, and personnel that allow this process. Based on the results of the study, it was determined that the process of forming an anti-corruption mechanism in the system of economic security of economic entities is complex and requires three main aspects: the level of economic security, countering threats, and resource provision. A scientific and methodological approach to the anti-corruption mechanism in the system of economic security of economic entities has been developed, which allows to determination of alternative options for resource provision in the context of financial, material, and human resources with the possibility of the most optimal option among them based on different needs through the use of the modern method of pair comparisons. It was found that the formation and implementation of an anticorruption mechanism in the system of ensuring the economic security of economic entities involves the implementation of a significant list of actions and processes, which, in turn, are associated with countering and preventing new corruption schemes. As a result, the need for financial, material and human resources is substantiated in order to form and implement an anti-corruption mechanism in the system of ensuring the economic security of economic entities.