Політика протидії відмиванню коштів із використанням офшорних юрисдикції як чинник зміцнення фінансової безпеки держави

Abstract

Для зниження податкових виплат суб’єкти бізнесу використовують все частіше недобросовісні інструменти, зокрема офшорні юрисдикції, які завдяки пільговим умовам ефективно дозволяють відмивати кошти. Для зміцнення фінансової безпеки держави повинна реалізовуватися політика, що протидіятиме таким тенденціям та стимулюватиме розвиток справедливої конкуренції на внутрішньому фінансовому ринку. Дієвість відповідної державної політики насамперед обумовлена визначенням комплексу методів та інструментів, на яких базуватимуться процеси її реалізації та коректування. Метою статті є наукове обґрунтування концептуальних характеристик і практичних рекомендацій для розроблення і реалізації політики протидії відмиванню коштів із використанням офшорних юрисдикцій, забезпечуючи зміцнення фінансової безпеки держави. Результати. Охарактеризовано передумови, що визначають якість управління грошовим оборотом в державі та відносно цього рівень її фінансової безпеки. Виділено пріоритетне значення дієвості державної політики протидії відмиванню коштів із використанням офшорних юрисдикцій в контексті забезпечення фінансової безпеки держави. У статті обґрунтовано змістовні характеристики щодо формування системних передумов протидії відмиванню коштів, що стосуються монетарної політики, зовнішньо-торговельних відносин, інноваційно-технологічного та інституційно-інвестиційного розвитку, забезпечення конкурентоспроможності та імпортонезалежності держави. Визначено базовий набір методів (інституційно-правовий, адміністративно-організаційний, фінансово-інвестиційний, соціально-психологічний) і відповідно до них інструментів, що доречно впроваджувати насамперед на початкових етапах реалізації державної політики протидії відмиванню коштів у аналізованій сфері. Висновки. Запропонований склад методів та інструментів державної політики протидії відмиванню коштів із використанням офшорних юрисдикцій дозволяє визначити характеристики, за якими можливо достовірно сформувати висновки про успішне зміцнення фінансової безпеки держави. To reduce tax payments, businesses are increasingly using dishonest tools, including offshore jurisdictions, which, due to preferential terms, effectively allow money laundering. To strengthen the financial security of the state, a policy should be implemented that will counteract such trends and stimulate the development of fair competition in the domestic financial market. The effectiveness of the relevant state policy is primarily due to the definition of a set of methods and tools on which the processes of its implementation and adjustment will be based. The purpose of the article is to scientifically substantiate the conceptual characteristics and practical recommendations for the development and implementation of anti-money laundering using offshore jurisdictions policy, ensuring the strengthening of financial security of the state. Results. The preconditions that determine the quality of money management in the state and the relative level of its financial security are described. The priority importance of the effectiveness of the state policy against money laundering with the use of offshore jurisdictions in the context of ensuring the financial security of the state is highlighted. The article substantiates the substantive characteristics of the formation of systemic preconditions for combating money laundering related to monetary policy, foreign trade relations, innovation-technological and institutional-investment development, ensuring the competitiveness and import independence of the state. The basic set of methods (institutional-legal, administrative-organizational, financial-investment, social-psychological) and according to them the tools that it is appropriate to implement first of all at the initial stages of realization of the state policy of anti-money laundering in the analyzed sphere is defined. Conclusions. The proposed composition of methods and tools of state policy to combat money laundering using offshore jurisdictions allows to determine the characteristics by which it is possible to reliably draw conclusions about the successful strengthening of financial security of the state.