Please use this identifier to cite or link to this item: http://dspace.lvduvs.edu.ua/handle/1234567890/4847
Title: Counteraction to financial crimes in the system of fight against legalization (laundering) of criminally obtained funds (Web of Science)
Other Titles: Протидія фінансовим злочинам у системі боротьби з легалізацією (відмиванням) коштів, одержаних злочинним шляхом (Web of Science)
Authors: Бліхар, М.М.
Blikhar, M.M.
ORCID ID: 0000-0003-2974-0419
Вінічук, М.В.
Vinichuk, M.V.
ORCID ID: 0000-0002-6588-1254
Комарницька, І.І.
Komarnytska, I.I.
ORCID ID: 0000-0003-4314-877X
Заяць, О.С.
Zaiats, O.S.
ORCID ID: 0000-0003-2872-5567
Кащук, М.Г.
Kashchuk, M.H.
ORCID ID: 0000-0001-5881-3280
Keywords: фінансові злочини
фінансова система
легалізація коштів
система протидії відмиванню коштів
предикатні злочини
правовідносини
право
financial crimes
financial system
legalization of funds
system of counteraction to funds laundering
predicate crimes
legal relations
law
Issue Date: 2022
Publisher: Фінансово-кредитна діяльність: проблеми теорії та практики/Financial and credit activity-problems of theory and practice
Series/Report no.: ;1
Abstract: Протидія фінансовим злочинам у системі боротьби з легалізацією (відмиванням) коштів, одержаних злочинним шляхом, в умовах глобалізації та євроінтеграції є одним із пріоритетних напрямів реалізації державної політики у фінансовій сфері. Кризові явища фінансово-економічного і соціально-політичного характеру, які присутні в Україні, підвищують ризики вчинення фінансових злочинів і легалізації (відмивання) коштів, одержаних унаслідок протиправної діяльності. Зростаючі тенденції посилення фінансової злочинності зумовлюють необхідність ефективної протидії дестабілізувальним чинникам і розроблення ефективного механізму боротьби з цим деструктивним явищем. Визначено сутність фінансових злочинів і легалізації (відмивання) коштів, одержаних злочинним шляхом, обґрунтовано взаємозв’язок і взаємообумовленість фінансової злочинності з легалізацією (відмиванням) злочинних доходів. Здійснено економіко-правовий аналіз нормативно-правового забезпечення протидії фінансовій злочинності та легалізації економіки. Проведено дослідження динаміки кількості фінансових злочинів, учинених в Україні, обсягів легалізованих (відмитих) коштів і майна, а також обсягів легалізованих (відмитих) коштів, що були одержані внаслідок ухилення від сплати податків. Проаналізовано особливості проведення оцінювання ризиків легалізації (відмивання) коштів, одержаних злочинним шляхом, на основі використанням ризик-орієнтованого підходу, досліджено і виявлено найбільш вагомі ризики легалізації (відмивання) нелегальних коштів. З метою удосконалення та забезпечення ефективної протидії фінансовим злочинам у системі боротьби з легалізацією (відмиванням) коштів, одержаних злочинним шляхом, запропоновано основні заходи протидії фінансовій злочинності в Україні, реалізація яких потребує посилення економічної, правової та адміністративної взаємодії економічних агентів. Counteraction to financial crimes in the system of fight against legalization (laundering) of criminally obtained funds in the context of globalization and European integration is one of the priority directions of public policy in the financial sphere. Crisis phenomena of financial and economic, as well as socio-political nature, which are present in Ukraine, increase the risks of committing financial crimes and legalization (laundering) of criminally obtained funds as a result of illegal activities. The growing trends of increasing financial crime necessitate effective counteraction to destabilizing factors and the development of an effective mechanism to combat this destructive phenomenon. The article defines the essence of financial crimes and legalization (laundering) of criminally obtained funds, substantiates the relationship and interdependence of financial crime with the legalization (laundering) of criminal income. The economic and legal analysis of normative and legal support of counteraction to financial crime and legalization of economy is carried out. The research of the dynamics of the number of financial crimes committed in Ukraine, the amount of legalized (laundered) funds and property, as well as the amount of legalized (laundered) funds obtained as a result of tax evasion, is conducted. The peculiarities of assessing the risks of legalization (laundering) of criminally obtained funds, based on the use of risk-oriented approach, are analyzed, and the most significant risks of legalization (laundering) of illegal funds are identified. In order to improve and ensure effective counteraction to financial crimes in the system of fight against legalization (laundering) of criminally obtained funds, the main measures of counteraction to financial crime in Ukraine are proposed, the implementation of which requires strengthening economic, legal and administrative cooperation of economic agents.
Description: Blikhar M. Counteraction to financial crimes in the system of fight against legalization (laundering) of criminally obtained funds / Blikhar. M., Vinichuk M., Komarnytska I., Zaiats O., Kashchuk M. // Financial and credit activity-problems of theory and practice. - 2022. - Volume 1. - Issue 42. - Page 73-83.
URI: http://dspace.lvduvs.edu.ua/handle/1234567890/4847
ISSN: 2310-8770
Appears in Collections:Наукові публікації індексовані в наукометричних базах Web of Science та Scopus

Files in This Item:
File Description SizeFormat 
COUNTERACTION TO FINANCIAL CRIMES IN THE SYSTEM ФКД 1 2022.pdf404,93 kBAdobe PDFView/Open


Items in DSpace are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.