Нелегальні фінансові потоки: базові дефініції та класифікація

Abstract

Досліджено, що нелегальні фінансові потоки є серйозною загрозою для сталого розвитку та верховенства права у всьому світі. Боротьба з різними формами нелегальних фінансових потоків потребує широкої підтримки та координації в усіх економічних системах. Зазначено, що нелегальні фінансові потоки можуть створювати перешкоди для розвитку та призводити до нестабільності в економічній системі. Вивчення проблеми нелегальних фінансових потоків є важливим для збереження стійкого та рівномірного розвитку економіки та боротьби з проблемою корупції і насильства. У процесі аналізу дефініцій поняття "нелегальні фінансові потоки" з'ясовано, що нелегальні фінансові потоки охоплюють всі транскордонні фінансові перекази, які суперечать національним чи міжнародним законам. Ця широка категорія містить кілька різних видів фінансових трансфертів, зроблених з різних причин, таких як: хабарництво, фінансування тероризму, ухилення від сплати податків та корупція. Для боротьби з нелегальними фінансовими потоками потрібні глобальні правила, політичні заходи та практики, які забезпечують економічну безпеку країн та допомагають їм сформувати контроль над цими потоками. Встановлено, що нелегальні фінансові потоки можуть бути отримані, передані або використані так само, як і легальні. Однак відмінність полягає в тому, що нелегальні фінансові потоки мають незаконне походження та часто використовуються для відмивання грошей, ухилення від оподаткування та фінансування нелегальної діяльності. Економічний обмін, який містить обмін товарами і послугами, а також фінансовими і нефінансовими активами, є однією з характеристик таких потоків. Іншою характеристикою є те, що нелегальні фінансові потоки оцінюються як потік цінностей за певний період часу, прирівнюючи їх до оцінки капіталу. І нарешті, ці потоки містять активи, які перетинають кордони країн, а також активи, власність на які переходить від резидента країни до нерезидента, навіть якщо активи залишаються в тій же країні. Дослідження у цій царині дають підстави стверджувати, що нелегальні фінансові потоки фінансують злочинність, завдаючи шкоди всім країнам, а особливо країнам, що розвиваються, та негативно впливають на довгострокову стратегію сталого розвитку світу, що ставить перед науковцями виклик прояснення видів діяльності, які повинні позначатися як незаконні або законні, особливо у сфері уникнення оподаткування. The paper provides that illegal financial flows pose a serious threat to sustainable development and the rule of law throughout the world. Combatting various forms of illegal financial flows requires substantial support and coordination in all economic systems. The study proves that illegal financial flows can create obstacles to development and lead to instability in an economic system. Studying the problem of illegal financial flows is important for maintaining sustainable and balanced economic development and also combatting corruption and violence. In the process of analysing the definitions of the concept of "illegal financial flows", we found out that illegal financial flows encompass all cross-border financial transfers that are contrary to national or international laws. This broad category includes several different types of financial transfers made for various reasons, such as bribery, terrorism financing, tax evasion and corruption. Combating illegal financial flows requires global rules, policies and practices that ensure the economic security of countries and help them establish control over these flows. Illegal financial flows are revealed to have the following characteristics: they can be legally received, transferred or used, but must be hidden in at least one of these aspects. Economic exchange, which includes the exchange of goods and services, as well as financial and non-financial assets, is one of the characteristics of such flows. Another characteristic is that illegal financial flows are valued as a flow of values over a period of time, equating them to capital evaluation. Finally, these flows include assets that cross national borders, as well as assets ownership of which passes from a resident to a non-resident, even if the assets remain in the same country. Based on the results of the research, we have drawn the conclusion that illegal financial flows finance crime, causing harm to all countries, especially developing countries, and have a negative impact on the long-term strategy of the world sustainable development, which challenges scientists to clarify the types of activities that should be defined as illegal or legal ones, especially when it comes to tax avoidance.